财务管理暂行规定
 规章制度 加入时间:2006-9-8 19:59:37 访问量:1812
 

 

    根据财预字(1997460号财政部、国家科委关于印发《科学事业单位会计制度的通知》,以及管财文字(199758号山东省财政厅、山东省科学技术委员会《关于执行(科学事业单位财务制度)若干具体问题的通知的通知》结合我所具体情况,对财务管理作如下规定:

    一、使用本所银行帐号必须通知会计室,经同意后方可使用。

    二、限额在100元以内,可使用现金;超过100元,应使用转帐支票;使用转帐支票应填写支票借用申请单,经室主任和分管财务所长签字后方可使用,并在3天内将支票存根连同发票交回会计室。

    三、因公出差前借差旅费,须提前通知会计室,以便准备现金;出差返回后一周内结算;结算人应将单据贴好,先由会计核算,再由室主任及所财务负责人签字后办理报销手续;因公出差人员的乘车、住宿费标准、伙食补助费等,执行我所《差旅费报销暂行规定》。

    四、各项暂借款,均须填写借款单并详细写明借款理由,由经手人、室主任及所财务负责人签字,方可借款;借款人在收到发票后,应及时交到会计室,不得拖延。

    五、凡报销单据均应有经手人、验证人、室主任及所财务负责人签字并注明列支渠道后方可报销。

    六、购置一万元以下设备或物品,须经分管财务的所长同意;1万元以上须经所长办公会及所务会议通过。

七、购置一般设备单价在500元以上,专用设备单价在800元以上,以及由图书经费列支的图书,均应办理固定资产出入库手续,并由领用人负责其保管及维护工作;一旦发现有损毁、报废情况,应及时报告所领导,经研究批准后及时处理核销。

八、购置2000元以上的设备或物品,须经分管财务所长同意后,由所采购小组负责办理。

    九、由课题经费列支的费用,须有经手人、课题负责人及所财务负责人签字后予以报销。课题完成后,应按规定及时结题;结题后,剩余费用按 30%提取劳务酬金,由课题组成员自行分配;课题已完成而未结题结算者,剩余经费的使用须经分管所长批准方能使用,且使用仅限于课题负责人。

    十、新上科研课题,应在收到课题经费的当月提取其5%作为所管理费。

    十一、各科室和课题组之间需划拨款项的,应写明划款理由、支出处及划入何处,并由划出、划入科室的负责人或课题负责人及所财务负责人同意签字后方可划拨。

    十二、所办公室分摊到各科室的电话费、维修费等,须通知各科室主任,并由各科室主任签字后方能转账。

    十三、凡属急症,必须到指定医院就诊,其各种费用报销须持急症病历,现职及退休人员按 50%予以报销;非急症而又不到指定医院就诊者,一切费用自理。

    十四、合同制干部及工人,其门诊医疗费用每月不得超过40元,按 90 %报销,超支部分由个人自理。

    十五、由工会费列支的费用,由所工会主席同意签字后方予办理。

    十六、所财务账目,除所长、分管财务所长及财会人员外,任何人员均不得查阅。如有特殊需要,须经所财务负责人同意后,方可由室主任查询本科室账目。

    十七、凡在父母两方单位入托的子女,其托儿费按所在单位收取的管理费报销一半。